El Decreto 0572 de 2025 fue emitido por el Gobierno con la intención de hacer más justo y eficiente el sistema de recaudo de impuestos en Colombia. 

**¿Por qué?**

Porque se dieron cuenta de que muchas personas y empresas con ingresos parecidos no estaban siendo tratadas igual en términos de retención en la fuente. Al bajar ciertos umbrales, más contribuyentes empezarán a aportar, y eso ayuda a equilibrar la carga para todos.


Además, el decreto busca que el impuesto de renta se empiece a recaudar poco a poco a lo largo del año, y no solo al final, como venía ocurriendo en algunos sectores donde lo retenido era muy poco. Esto le permite al Estado tener recursos de forma más constante y enfrentar mejor sus compromisos económicos del corto plazo, sin tener que esperar a que termine el año para recoger gran parte de los impuestos.


En pocas palabras, esta medida busca que el sistema sea más equitativo, más ordenado y que el Estado tenga mejores herramientas para planear y cumplir con sus obligaciones.


**¿Qué cambios principales introduce el decreto en la retención en la fuente?**

Se reducen varios umbrales a partir de los cuales se practica retención en la fuente, con el propósito de abarcar más operaciones, así:


Se aplicará retención en la fuente por servicios cuando su cuantía individual sea superior a:


 **concepto ______________________hasta 31 de mayo 2025 ____________a partir del 01 de junio 2025**
 


Servicios profesionales_____________   4 UVT     199.000 _________________2 UVT      100.000

 

Compras de bienes _________________ 27 UVT    1.345.000 ______________10 UVT     498.000

( generales)



Compra de bienes agropecuarios ______92 UVT    4.582.000 _______________70 UVT   3.486.000

( sin procesamiento)



Compra de café pergamino/cereza_____160 UVT  7.968.000 _______________70 UVT 3.486.000


Compra de inmueble para vivienda _____20.000 UVT 995.980.000__________10.000 UVT 497.990.000






**Nuevas tarifas de autorretención según decreto 0572 del 28 de mayo de 2025**




**Actividad económica  ___________Tarifa de autorretención anterior________________Nueva tarifa (Decreto                                                                                                                                                               572 de 2025)**



Cultivo de cereales, café,  cría de animales_____________0,4 % – 0,55 % (antes)______________1,2 %

(agrícola/pecuario) 




Transporte terrestre         _______________________________1,1 % ____________________________3,5 %

de pasajeros (intermunicipal)   



Construcción de edificios residenciales_________________1,1 %___________________________3,5 %



Construcción de carreteras y vías de ferrocaril___________1,1 %___________________________3,5 %



Extracción de oro y metales preciosos__________________2,4 %___________________________4,5 %



Extracción de gas natural_____________________________1,8 %___________________________4,5 %




Otras actividades profesionales, _______________________1,1 %___________________________3,5 % 

científicas y técnicas










El Decreto 0572 de 2025 fue emitido por el Gobierno con la intención de hacer más justo y eficiente el sistema de recaudo de impuestos en Colombia.
¿Por qué?
Porque se dieron cuenta de que muchas personas y empresas con ingresos parecidos no estaban siendo tratadas igual en términos de retención en la fuente. Al bajar ciertos umbrales, más contribuyentes empezarán a aportar, y eso ayuda a equilibrar la carga para todos.
Además, el decreto busca que el impuesto de renta se empiece a recaudar poco a poco a lo largo del año, y no solo al final, como venía ocurriendo en algunos sectores donde lo retenido era muy poco. Esto le permite al Estado tener recursos de forma más constante y enfrentar mejor sus compromisos económicos del corto plazo, sin tener que esperar a que termine el año para recoger gran parte de los impuestos.
En pocas palabras, esta medida busca que el sistema sea más equitativo, más ordenado y que el Estado tenga mejores herramientas para planear y cumplir con sus obligaciones.
¿Qué cambios principales introduce el decreto en la retención en la fuente?
Se reducen varios umbrales a partir de los cuales se practica retención en la fuente, con el propósito de abarcar más operaciones, así:
Se aplicará retención en la fuente por servicios cuando su cuantía individual sea superior a:
concepto ______________________hasta 31 de mayo 2025 ____________a partir del 01 de junio 2025
Servicios profesionales_____________ 4 UVT 199.000 _________________2 UVT 100.000
Compras de bienes _________________ 27 UVT 1.345.000 ______________10 UVT 498.000
( generales)
Compra de bienes agropecuarios ______92 UVT 4.582.000 _______________70 UVT 3.486.000
( sin procesamiento)
Compra de café pergamino/cereza_____160 UVT 7.968.000 _______________70 UVT 3.486.000
Compra de inmueble para vivienda _____20.000 UVT 995.980.000__________10.000 UVT 497.990.000
Nuevas tarifas de autorretención según decreto 0572 del 28 de mayo de 2025
Actividad económica ___________Tarifa de autorretención anterior________________Nueva tarifa (Decreto 572 de 2025)
Cultivo de cereales, café, cría de animales_____________0,4 % – 0,55 % (antes)______________1,2 %
(agrícola/pecuario)
Transporte terrestre _______________________________1,1 % ____________________________3,5 %
de pasajeros (intermunicipal)
Construcción de edificios residenciales_________________1,1 %___________________________3,5 %
Construcción de carreteras y vías de ferrocaril___________1,1 %___________________________3,5 %
Extracción de oro y metales preciosos__________________2,4 %___________________________4,5 %
Extracción de gas natural_____________________________1,8 %___________________________4,5 %
Otras actividades profesionales, _______________________1,1 %___________________________3,5 %
científicas y técnicas

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Cuál fue la razón para la expedición del Decreto 0572 de 2025 y cuáles son sus propósitos?

La Declaración de Renta es una obligación tributaria que deben cumplir las personas naturales y jurídicas, en función de su situación económica. Se trata de un documento fiscal en el que el contribuyente informa a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sobre sus ingresos, gastos, patrimonio, retenciones y demás obligaciones tributarias correspondientes a un año gravable.

Cada año, la DIAN establece los criterios y topes económicos que definen quiénes están obligados a declarar. Estos umbrales varían dependiendo de la actividad económica, los niveles de ingreso, consumo y patrimonio de cada contribuyente.

**Topes para declarar renta – Personas naturales (año gravable 2024, a declarar en 2025)**

Deben presentar declaración de renta en 2025 todas las personas naturales que, durante el año 2024, hayan cumplido con uno o más de los siguientes requisitos:

• Tener un patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 igual o superior a $211.792.500.                    

• Percibir ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000 en todo el año.                                              

• Haber realizado consumos con tarjeta de crédito iguales o superiores a $65.891.000.                                 

• Tener consignaciones, depósitos o inversiones financieras por un total igual o superior a $65.891.000.                                                                                                                                            

• Realizar compras y consumos iguales o superiores a $65.891.000.                                                      

• Ser responsable del IVA (es decir, pertenecer al régimen común).      


**Documentos necesarios para la declaración de renta:**

- Si tiene casa, apartamento, finca, lote, etc, debe presentar la factura del último impuesto predial del año 2024.

- Si tiene carro o moto debe presentar el ultimo impuesto pagado en el año 2024.

- Si tiene hijos o dependientes económicos presentar tarjeta de identidad o cedula de ciudadanía (en caso de tener ausencia de ingresos demostrables o ser estudiante).

- Si tiene medicina prepagada presentar certificado al 31 de diciembre de 2024.

- Si tiene cuentas AFC o de otros productos de inversión como CDT, Fidurenta fiducuenta etc, presentar certificado de inversiones del año 2024. Si tiene inversiones en un apartamento sobre planos el certificado de la fiduciaria.

- De bancos y cooperativas debe solicitar certificado tributario del año 2024, en caso de tener crédito hipotecario o leasing habitacional presentar certificado del banco.

- Si fue empleado u obtuvo ingresos por honorarios o servicios debe solicitar certificado de ingresos y retenciones del año 2024. 

- Cualquier certificado de retención en la fuente que le hayan practicado en el año 2024.

- Si es independiente debe anexar las planillas de seguridad social o el resumen de los aportes que hizo en el año 2024. 


- Si tiene cuentas por cobrar a personas naturales o jurídicas (Pagaré o documento con fecha cierta autenticado ante notaria).

- Si es comerciante con o sin establecimiento de comercios y tiene inventario el valor comercial del inventario al 31 de diciembre de 2024.




La Declaración de Renta es una obligación tributaria que deben cumplir las personas naturales y jurídicas, en función de su situación económica. Se trata de un documento fiscal en el que el contribuyente informa a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sobre sus ingresos, gastos, patrimonio, retenciones y demás obligaciones tributarias correspondientes a un año gravable.
Cada año, la DIAN establece los criterios y topes económicos que definen quiénes están obligados a declarar. Estos umbrales varían dependiendo de la actividad económica, los niveles de ingreso, consumo y patrimonio de cada contribuyente.
Topes para declarar renta – Personas naturales (año gravable 2024, a declarar en 2025)
Deben presentar declaración de renta en 2025 todas las personas naturales que, durante el año 2024, hayan cumplido con uno o más de los siguientes requisitos:
• Tener un patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 igual o superior a $211.792.500.
• Percibir ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000 en todo el año.
• Haber realizado consumos con tarjeta de crédito iguales o superiores a $65.891.000.
• Tener consignaciones, depósitos o inversiones financieras por un total igual o superior a $65.891.000.
• Realizar compras y consumos iguales o superiores a $65.891.000.
• Ser responsable del IVA (es decir, pertenecer al régimen común).
Documentos necesarios para la declaración de renta:
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<li>
Si tiene casa, apartamento, finca, lote, etc, debe presentar la factura del último impuesto predial del año 2024.
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<li>
Si tiene carro o moto debe presentar el ultimo impuesto pagado en el año 2024.
</li>
<li>
Si tiene hijos o dependientes económicos presentar tarjeta de identidad o cedula de ciudadanía (en caso de tener ausencia de ingresos demostrables o ser estudiante).
</li>
<li>
Si tiene medicina prepagada presentar certificado al 31 de diciembre de 2024.
</li>
<li>
Si tiene cuentas AFC o de otros productos de inversión como CDT, Fidurenta fiducuenta etc, presentar certificado de inversiones del año 2024. Si tiene inversiones en un apartamento sobre planos el certificado de la fiduciaria.
</li>
<li>
De bancos y cooperativas debe solicitar certificado tributario del año 2024, en caso de tener crédito hipotecario o leasing habitacional presentar certificado del banco.
</li>
<li>
Si fue empleado u obtuvo ingresos por honorarios o servicios debe solicitar certificado de ingresos y retenciones del año 2024.
</li>
<li>
Cualquier certificado de retención en la fuente que le hayan practicado en el año 2024.
</li>
<li>
Si es independiente debe anexar las planillas de seguridad social o el resumen de los aportes que hizo en el año 2024.
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<li>
Si tiene cuentas por cobrar a personas naturales o jurídicas (Pagaré o documento con fecha cierta autenticado ante notaria).
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Si es comerciante con o sin establecimiento de comercios y tiene inventario el valor comercial del inventario al 31 de diciembre de 2024.
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</ul>

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¿Qué es la declaración de renta y quiénes deben presentarla en Colombia?

Las pequeñas y medianas empresas (pymes) desempeñan un papel vital en la economía actual. Sin embargo, gestionar los impuestos y la declaración de la renta puede resultar un desafío para muchos propietarios de pymes. En este artículo, exploraremos cómo un contador público especializado puede ser un aliado clave para las pymes en la declaración de impuestos y la renta, asegurando el cumplimiento normativo y maximizando los beneficios fiscales.

1. El rol fundamental de las pymes en la economía:
Las pymes son el motor de la economía, generando empleo, impulsando la innovación y contribuyendo al crecimiento económico. Reconocer su importancia es esencial para comprender por qué contar con un contador público puede marcar la diferencia en su éxito financiero.

2. ¿Qué es un contador público y por qué es esencial para las pymes?
Un contador público es un profesional altamente capacitado en asuntos fiscales y contables. Su experiencia y conocimiento les permiten brindar asesoramiento especializado a las pymes en la gestión de impuestos y la declaración de la renta. Contratar un contador público ofrece una serie de beneficios significativos para las pymes.

3. Beneficios de contratar un contador público para las pymes:
- Cumplimiento normativo: Las regulaciones fiscales y tributarias pueden ser complejas y cambiantes. Un contador público mantiene actualizada a la empresa sobre las leyes y normativas aplicables, asegurando que se cumplan todas las obligaciones legales y evitando posibles sanciones.

- Optimización de beneficios fiscales: Un contador público experto en pymes identificará las deducciones y exenciones fiscales aplicables a la empresa, maximizando los beneficios fiscales y reduciendo la carga impositiva. Esto permite a las pymes reinvertir y crecer de manera más eficiente.

- Ahorro de tiempo y recursos: La gestión de impuestos puede ser compleja y consumir tiempo. Al delegar esta responsabilidad a un contador público, las pymes pueden centrarse en su core business, aumentando su productividad y eficiencia.

4. Cómo un contador público puede ayudar en la declaración de impuestos y la renta de las pymes:
- Análisis financiero: Un contador público realizará un análisis exhaustivo de las finanzas de la pyme, identificando áreas de mejora y oportunidades de ahorro fiscal.

- Planificación fiscal estratégica: Basado en el análisis financiero, el contador público desarrollará una estrategia fiscal personalizada que optimice la situación de impuestos de la pyme y aproveche todas las ventajas fiscales disponibles.

- Asesoramiento continuo: Un contador público brinda asesoramiento a lo largo del año, no solo durante la declaración de impuestos. Estará disponible para responder consultas, proporcionar orientación y ayudar a la pyme a tomar decisiones financieras inteligentes.

Conclusión:
En conclusión, las pymes desempeñan un papel crucial en la economía y enfrentan desafíos únicos en la gestión de impuestos y la declaración de la renta. Un contador público especializado se convierte en un aliado esencial para garantizar el cumplimiento normativo y maximizar los beneficios fiscales

Las pequeñas y medianas empresas (pymes) desempeñan un papel vital en la economía actual. Sin embargo, gestionar los impuestos y la declaración de la renta puede resultar un desafío para muchos propietarios de pymes. En este artículo, exploraremos cómo un contador público especializado puede ser un aliado clave para las pymes en la declaración de impuestos y la renta, asegurando el cumplimiento normativo y maximizando los beneficios fiscales.
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El rol fundamental de las pymes en la economía:
Las pymes son el motor de la economía, generando empleo, impulsando la innovación y contribuyendo al crecimiento económico. Reconocer su importancia es esencial para comprender por qué contar con un contador público puede marcar la diferencia en su éxito financiero.
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¿Qué es un contador público y por qué es esencial para las pymes?
Un contador público es un profesional altamente capacitado en asuntos fiscales y contables. Su experiencia y conocimiento les permiten brindar asesoramiento especializado a las pymes en la gestión de impuestos y la declaración de la renta. Contratar un contador público ofrece una serie de beneficios significativos para las pymes.
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Beneficios de contratar un contador público para las pymes:
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Cumplimiento normativo: Las regulaciones fiscales y tributarias pueden ser complejas y cambiantes. Un contador público mantiene actualizada a la empresa sobre las leyes y normativas aplicables, asegurando que se cumplan todas las obligaciones legales y evitando posibles sanciones.
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Optimización de beneficios fiscales: Un contador público experto en pymes identificará las deducciones y exenciones fiscales aplicables a la empresa, maximizando los beneficios fiscales y reduciendo la carga impositiva. Esto permite a las pymes reinvertir y crecer de manera más eficiente.
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Ahorro de tiempo y recursos: La gestión de impuestos puede ser compleja y consumir tiempo. Al delegar esta responsabilidad a un contador público, las pymes pueden centrarse en su core business, aumentando su productividad y eficiencia.
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<li>Cómo un contador público puede ayudar en la declaración de impuestos y la renta de las pymes:</li>
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Análisis financiero: Un contador público realizará un análisis exhaustivo de las finanzas de la pyme, identificando áreas de mejora y oportunidades de ahorro fiscal.
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Planificación fiscal estratégica: Basado en el análisis financiero, el contador público desarrollará una estrategia fiscal personalizada que optimice la situación de impuestos de la pyme y aproveche todas las ventajas fiscales disponibles.
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Asesoramiento continuo: Un contador público brinda asesoramiento a lo largo del año, no solo durante la declaración de impuestos. Estará disponible para responder consultas, proporcionar orientación y ayudar a la pyme a tomar decisiones financieras inteligentes.
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Conclusión:
En conclusión, las pymes desempeñan un papel crucial en la economía y enfrentan desafíos únicos en la gestión de impuestos y la declaración de la renta. Un contador público especializado se convierte en un aliado esencial para garantizar el cumplimiento normativo y maximizar los beneficios fiscales

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La importancia de un contador público para las pymes en la declaración de impuestos y la renta

La declaración de impuestos y la renta son aspectos fundamentales en la vida financiera de las personas y las empresas. Para asegurar una gestión adecuada de estos procesos y maximizar los beneficios fiscales, contar con un contador público experto se vuelve indispensable. En este artículo, exploraremos el papel esencial que desempeña un contador público en la declaración de impuestos y cómo puede ayudarte a declarar tus impuestos de manera efectiva.

1. ¿Qué es un contador público y por qué es importante?
Un contador público es un profesional especializado en asuntos financieros y fiscales. Su formación y experiencia los convierten en expertos en la interpretación de leyes tributarias y en la aplicación de estrategias para optimizar la situación fiscal de sus clientes. Al contar con un contador público, te aseguras de que tu declaración de impuestos sea precisa, esté en conformidad con la normativa vigente y te brinde beneficios fiscales.

2. Beneficios de contratar un contador público:
- Asesoramiento experto: Un contador público está actualizado sobre las últimas regulaciones y normativas fiscales, lo que te permite aprovechar al máximo las oportunidades de deducciones y exenciones fiscales legales.
- Evitar errores costosos: Un contador público tiene el conocimiento y la experiencia necesarios para evitar errores comunes en la declaración de impuestos que podrían resultar en multas y sanciones por parte de las autoridades fiscales.
- Ahorro de tiempo y reducción de estrés: Delegar la declaración de impuestos a un contador público te libera de la carga administrativa y te permite enfocarte en otras áreas de tu negocio o vida personal.

3. Cómo un contador público puede ayudarte a declarar tus impuestos:
- Evaluación de tu situación financiera: Un contador público revisará tus ingresos, gastos y actividades financieras para determinar la mejor estrategia fiscal que se ajuste a tu situación particular.
- Optimización de deducciones y exenciones: Mediante su conocimiento exhaustivo de las leyes fiscales, un contador público identificará las deducciones y exenciones aplicables a tu situación, lo que puede ayudarte a reducir la cantidad de impuestos que debes pagar.
- Cumplimiento normativo: Un contador público garantiza que tu declaración de impuestos cumpla con todas las regulaciones y plazos establecidos por las autoridades fiscales, evitando problemas futuros.

Conclusión:
En resumen, contar con un contador público calificado es esencial para una declaración de impuestos precisa y beneficiosa. Su experiencia y conocimiento especializado en materia fiscal te ayudarán a optimizar tus impuestos, evitar errores costosos y reducir el estrés asociado con estos procesos. No subestimes el valor que un contador público puede aportar a tu situación financiera, ya sea como individuo o empresa. ¡No dudes en buscar el apoyo de un profesional para declarar tus impuestos de manera adecuada y cumplir con todas tus obligaciones tributarias!

La declaración de impuestos y la renta son aspectos fundamentales en la vida financiera de las personas y las empresas. Para asegurar una gestión adecuada de estos procesos y maximizar los beneficios fiscales, contar con un contador público experto se vuelve indispensable. En este artículo, exploraremos el papel esencial que desempeña un contador público en la declaración de impuestos y cómo puede ayudarte a declarar tus impuestos de manera efectiva.
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¿Qué es un contador público y por qué es importante?
Un contador público es un profesional especializado en asuntos financieros y fiscales. Su formación y experiencia los convierten en expertos en la interpretación de leyes tributarias y en la aplicación de estrategias para optimizar la situación fiscal de sus clientes. Al contar con un contador público, te aseguras de que tu declaración de impuestos sea precisa, esté en conformidad con la normativa vigente y te brinde beneficios fiscales.
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Beneficios de contratar un contador público:
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<li>Asesoramiento experto: Un contador público está actualizado sobre las últimas regulaciones y normativas fiscales, lo que te permite aprovechar al máximo las oportunidades de deducciones y exenciones fiscales legales.</li>
<li>Evitar errores costosos: Un contador público tiene el conocimiento y la experiencia necesarios para evitar errores comunes en la declaración de impuestos que podrían resultar en multas y sanciones por parte de las autoridades fiscales.</li>
<li>Ahorro de tiempo y reducción de estrés: Delegar la declaración de impuestos a un contador público te libera de la carga administrativa y te permite enfocarte en otras áreas de tu negocio o vida personal.</li>
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<ol start="3">
<li>Cómo un contador público puede ayudarte a declarar tus impuestos:</li>
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<ul>
<li>Evaluación de tu situación financiera: Un contador público revisará tus ingresos, gastos y actividades financieras para determinar la mejor estrategia fiscal que se ajuste a tu situación particular.</li>
<li>Optimización de deducciones y exenciones: Mediante su conocimiento exhaustivo de las leyes fiscales, un contador público identificará las deducciones y exenciones aplicables a tu situación, lo que puede ayudarte a reducir la cantidad de impuestos que debes pagar.</li>
<li>Cumplimiento normativo: Un contador público garantiza que tu declaración de impuestos cumpla con todas las regulaciones y plazos establecidos por las autoridades fiscales, evitando problemas futuros.</li>
</ul>
Conclusión:
En resumen, contar con un contador público calificado es esencial para una declaración de impuestos precisa y beneficiosa. Su experiencia y conocimiento especializado en materia fiscal te ayudarán a optimizar tus impuestos, evitar errores costosos y reducir el estrés asociado con estos procesos. No subestimes el valor que un contador público puede aportar a tu situación financiera, ya sea como individuo o empresa. ¡No dudes en buscar el apoyo de un profesional para declarar tus impuestos de manera adecuada y cumplir con todas tus obligaciones tributarias!

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